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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-12 15:47

借；长期应付款   应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 15:57

不用计提折旧吗？若是计提折旧的话 是下月计提对吧

邹刚得老师 解答

2018-03-12 15:59

你好，需要计提折旧 
从固定资产入账的次月计提折旧

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:06

老师 针对这个租赁单子 我需要做两笔是吗？一笔是长期应付款 一笔是管理费用-折旧

邹刚得老师 解答

2018-03-12 16:06

你好，不是的，是一笔做融资租赁固定资产处理，一笔做付款分录 
然后按自有固定资产计提折旧就是了

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:15

借 长期应付款203229  进项税额34548.93 贷：银行存款  237777.93这是付款分录对吧，融资租赁固定资产处理的分录是怎么写啊

邹刚得老师 解答

2018-03-12 16:16

借；固定资产   未确认融资费用   贷；银行存款    长期应付款

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:35

老师 我晕了 麻烦你直接告诉我分录怎么写吧。融资租赁固定资产处理和付款这俩笔分录都写了吧

邹刚得老师 解答

2018-03-12 16:36

租入  借；固定资产   未确认融资费用   贷；银行存款    长期应付款 
付款  借； 长期应付款   应交税费——进项税额    贷：银行存款

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:46

那这样的话 银行走了俩笔吗？ 银行对不起来啊

邹刚得老师 解答

2018-03-12 17:12

你好，第一笔银行存款是初始费用，而不是租金，如果没有初始费用，第一笔银行存款就可以没有的

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相关问题讨论
借；长期应付款 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2018-03-12 15:47:31
你好，同学。 你这是正常的融资租赁，是按分期购资产进来处理。 你这税法是是金融服务处理，你这是属于融资。
2020-05-15 17:57:03
你好同学，你可以看一下设备总额多少，利息多少，总额当成是固定资产，利息每期记财务费用，贷方是长期应付款
2021-01-03 14:47:43
企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=A 2、假设增值税率13%，将付款总额价税分离：固定资产原值B 增值税为 C 分录 借 固定资产 B 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） C 贷 银行存款 （首付金额） 长期应付款 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） （票上的金额在固定资产初始化的时候，已经列支了，这里就不管他了） 如果你执行的是会计准则或公众公司，把A和设备公允价的差异列入未确认融资费用核算，如果是一般的公司，那就算了，不要确认这个费用了
2019-10-21 06:31:46
同学，你好 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产(租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低) 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款(最低租赁付款额) 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产(初始直接费用) 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款
2023-03-12 18:29:39
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