送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-03-12 15:47

借;长期应付款   应交税费(进项税额)  贷;银行存款等科目

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 15:57

不用计提折旧吗?若是计提折旧的话 是下月计提对吧

邹老师 解答

2018-03-12 15:59

你好,需要计提折旧 
从固定资产入账的次月计提折旧

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:06

老师 针对这个租赁单子 我需要做两笔是吗?一笔是长期应付款 一笔是管理费用-折旧

邹老师 解答

2018-03-12 16:06

你好,不是的,是一笔做融资租赁固定资产处理,一笔做付款分录 
然后按自有固定资产计提折旧就是了

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:15

借 长期应付款203229  进项税额34548.93 贷:银行存款  237777.93这是付款分录对吧,融资租赁固定资产处理的分录是怎么写啊

邹老师 解答

2018-03-12 16:16

借;固定资产   未确认融资费用   贷;银行存款    长期应付款

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:35

老师 我晕了 麻烦你直接告诉我分录怎么写吧。融资租赁固定资产处理和付款这俩笔分录都写了吧

邹老师 解答

2018-03-12 16:36

租入  借;固定资产   未确认融资费用   贷;银行存款    长期应付款 
付款  借; 长期应付款   应交税费——进项税额    贷:银行存款

欢喜冬姐 追问

2018-03-12 16:46

那这样的话 银行走了俩笔吗? 银行对不起来啊

邹老师 解答

2018-03-12 17:12

你好,第一笔银行存款是初始费用,而不是租金,如果没有初始费用,第一笔银行存款就可以没有的

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