老师，新公司开业给员工发的红包如何做账，用的备用现金

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 10:06

老师，开业买的饮料开的收据，这张单能入账吗？

宋生老师 解答

2023-12-25 10:09

你好！这个你可以入账，但是没有发票不能税前扣除

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 10:22

老师，这些一样吗，这两张连收款单位的章都没有，能入账吗？

宋生老师 解答

2023-12-25 10:23

你好这种没有发票的。实际有发生都可以入账，但是不能税前扣除。

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 10:33

公司11月份才注册的，现在还没开始生产，那是不是就不会产生要多扣税的问题？

宋生老师 解答

2023-12-25 10:34

你好，这个你亏损了，应该是亏损的，可以不用交所得税。

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 10:41

到目前为止，有很多这类收据，厨房买菜买锅具，还有老板前期代付的零星五金（装修用的），一些办公用品，金额加起来有几万元，我都能入账吗？如果能，要如何入？是直接公账转员工，作费用报销；还是我提现，用备用金作现付？

宋生老师 解答

2023-12-25 10:42

你好，这种建议如果是对公付的就做费用报销，如果是现金付的就做提现，然后报销。

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 10:55

意思是，我都能入账吗？而且我的所得税也不会因此增加吗？还有就是这几万元的费用我可以都入在12月的账里吗？

宋生老师 解答

2023-12-25 10:56

你好，实际有发生就可以入账。因为你这个是不能税前扣除，到时候是要调的。

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 11:10

我上面也问到了，公司11月注册，现在还没开始生产，也就是说还没开始营利，那第四季度要收企业所得税吗？年度汇算清缴又会如何？比如这类收据的总额是6万，具体是会产生怎样的后续问题，老师能说详细些吗？

宋生老师 解答

2023-12-25 11:15

你好，你亏损的话就不用交企业所得税。
你没有生产肯定还没有收入啊。这些收据的金额全部都需要调增，也就是增加利润
比如你现在亏损10万，然后没有发票的部分是6万，那么所得税计算的时候，你就是亏损4万来算

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 11:51

老师，到目前为止，购进设备86万，购买办公用品，装修、电脑、一些转账手续费等一共21万，这107万是有发票的，还是6万是收据，那我这个季度的企业所得税就是107-6=101的亏损，是吗？
那明年我开始营业，也就是1月份，开始有收入了，那明年的汇算清缴又会怎么算?

宋生老师 解答

2023-12-25 13:31

你好！是的，就是这样这个理解。
明年汇算可以抵减的亏损就是107万

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 13:54

是107？不是101吗？

宋生老师 解答

2023-12-25 13:54

你好，你不是说107万是有发票的吗

超帅的钢铁侠 追问

2023-12-25 14:20

是，有发票是107，所以每个季度算企业所得税后，年度汇算时，6万的费用就不用再考虑了，是吗？
还有一个问题，之前请教的一个会计，说是500元以下的零星开支，收据齐全可以外账处理，那这6万的收据我可以一次处理入账吗？

宋生老师 解答

2023-12-25 14:22

你好！是的。6万不算亏损了。

这个你要问管理员，因为从来没有税法明确规定可以税前扣除