老师，小规模纳税人，跨月，退回管理费用，怎么做会计分录？是负数还是正数？

郭老师

职称：初级会计师

2023-12-25 09:19

借银行存款，借管理费用负数。

Reborn 追问

2023-12-25 09:31

老师，我之前是上这么写的，对吗？借：管理费用10000 ；贷：银行存款10000

现在退回管理费用社这么写，对吗？借：银行存款10000 ；借：管理费用-10000
两个都是借方银行存款为正数，管理费用为负数，对吗？

郭老师解答

2023-12-25 09:32

对的，是的，上面的这个就是正确的，都是在借方，一个是正数，一个是负数，借方负数就表示贷方。

精选问题

甲公司以及与甲公司发生交易的各公司均为增值税问

明白了，是不具有不可替代用途答
以前年度已经抵扣的进项税额，由于简易计税与一般问

附加税也是直接计入税金及附加答
老师好，员工的房贷信息，会计可以帮助录入自然人电问

我录入了，但是报送不成功，提示“该配偶信息由纳税人自行采集，请通知纳税人自行修改或删除” 答
生产企业22年一笔电费已付款未取得发票未录入，在2 问

能算到 22 年生产成本：23 年补录的 22 年电费，本质是 22 年经营期间的成本，需通过 “以前年度损益调整” 追溯计入 22 年生产成本，而非计入 23 年成本。年报调整：在 22 年企业所得税年报中，将这笔电费补充计入 “生产成本”，进而调整当年应纳税所得额（成本增加，应纳税所得额减少）；同时更正 22 年财务年报的 “营业成本”“未分配利润” 等项目，确保年报数据与实际经营成本一致。答
老师你好，企业筹备期间所开值得费用没有发票能直问

筹备期间的费用开支，单位名字没有下来，比如房租，购买的二手空调等，就没有发票，是否能税前列支呢？这是2022年11月以前发生的，11月20几号企业名字才注册成功，这部分支出怎么处理？谢谢答

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