2017年12月收了一年的代理记账费都入了收入（忘记分摊了），代理日期是2017年5月至2018年5月，2018年1月调整要怎么处理呢？

花脸猫 追问

2018-03-12 11:16

老师，之后要怎么分摊呢。

吴月柳 解答

2018-03-12 11:18

1月份开始分摊，借：预收账款  贷：主营业务收入

花脸猫 追问

2018-03-12 11:19

老师17年5月份不用管吗？是不是分摊到18年5月份。

吴月柳 解答

2018-03-12 11:21

17年的已经做了现在跨年了不需要处理了，把属于18年的按月分摊就可以了

花脸猫 追问

2018-03-12 11:25

老师，是不是增值税不用管它。

吴月柳 解答

2018-03-12 11:34

开了发票的话增值税就在当期确认，现在不用理