老师好，我是新成立民办非企业单位，领导指定使用旧软件做账，现在软件无法新增账套、无法格式化，请问可以做分录把对应的科目余额抹平吗？

倩 追问

2023-12-22 12:00

对照着科目余额表去做吗？各个不同类型的科目，应该对应结转到什么科目呢？

小锁老师 解答

2023-12-22 12:01

嗯对，对着科目余额表，一般都是结转到营业外

倩 追问

2023-12-22 15:13

比如资产类的科目反向冲销，对应计入什么科目？

小锁老师 解答

2023-12-22 15:20

资产的借方是吧，还是贷方

倩 追问

2023-12-22 15:25

借方余额的资产类科目

小锁老师 解答

2023-12-22 15:27

那这样的话，用借 营业外支出  贷 营业外收入

倩 追问

2023-12-22 15:34

余额在借方的科目，比如应收账款，借：应收账款  （负数金额）
                                                      贷：营业外支出（负数金额）

余额再贷方的科目，比如业务活动成本，借：营业外收入 （负数金额）
                                                              贷：业务活动成本（负数金额）

这样理解对吗？

小锁老师 解答

2023-12-22 15:34

嗯对，就是这个意思的了

倩 追问

2023-12-22 15:39

简单理解：余额在借方的科目用营业外支出，余额在贷方的科目用营业外收入，方向相同，红字金额冲销？

倩 追问

2023-12-22 15:41

原账套的日期在2021年6月，导出2021年6月的科目余额表一一冲销即可

小锁老师 解答

2023-12-22 15:41

嗯对，就是这个冲销的意思

倩 追问

2023-12-22 15:44

谢谢金金老师！

小锁老师 解答

2023-12-22 15:45

不客气对的组您开心

倩 追问

2023-12-22 16:45

金金老师，上述所说的反向冲销月末需要做正常的结转吧？

倩 追问

2023-12-22 17:20

涉及到固定资产，因为软件里面原有固定资产科目和累计折旧科目的也对应反向冲销吗？但是软件里面 有固定资产卡片，金额无法编辑，请老师支招

小锁老师 解答

2023-12-22 17:41

这个的话是需要你们做手工凭证的这个

倩 追问

2023-12-22 17:45

还可以手工做固定资产冲销凭证？科目对不上呢

小锁老师 解答

2023-12-22 22:41

嗯，现在是累计折旧和管理费用的不