老师，今年付出去的工程货款没有收到发票（预计会在明年企业所得税汇算清缴前取得）请问1.按照权责发生制可以确认本年的成本费用吗？2.账务怎么处理呢？直接做分录 借：成本/费用 贷：往来 吗？ 3.这样做了账务处理的话，后期后期再收到发票就不需要做账务处理了，那收到的发票要放在今年的记账凭证里面吗？

呜啦啦啦 追问

2023-12-22 11:44

老师 钱已经付了就是没有收到发票。已经做的分录，借行：预付账款  贷：银行存款。没做成本，现在确认费用的话要做分录  借 ：主营业务成本 贷：预付账款吧，那后期收到发票的话账务怎么处理呢

郭老师 解答

2023-12-22 11:46

借预付账款贷利润分配未分配利润
借利润分配未分配利润贷预付账款。

呜啦啦啦 追问

2023-12-22 11:59

老师 不太理解呢，就是再去这两个科目过度一下吗。

郭老师 解答

2023-12-22 12:00

对的，是的，先红冲成本，然后再做发票的。

呜啦啦啦 追问

2023-12-22 12:00

做这两次分录，后面付发票就可以吗。

郭老师 解答

2023-12-22 12:00

是的，对的，是这么做的。