老师好，请问24年的年终奖2万元在24年12月忘记记账，但是年终奖2万在25年1月已经支付，在25年3月更正申报了个税，25年3月企业所得税汇算清缴时候在职工薪酬税处调减了2万。汇算清缴调减后，我还需在25年的4月记账凭证中补计：24年2万元工资计提和工资发放记录吗？

sanny 追问

2025-05-28 12:45

不是说汇算清缴是调表不调账么？

小菲老师 解答

2025-05-28 12:46

同学，你好
你这个补计提要做的，不然账都不平

sanny 追问

2025-05-28 12:56

25年1月发放时候做了支付分录，这个本来是属于24年的成本，做了补计提后，是不是还要做--借：未分配利润 （小企业会计准则）   贷：管理费用-工资

小菲老师 解答

2025-05-28 12:58

同学，你好
不是，分录这么做
借：利润分配-未分配利润
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款