老师，请问我们公司需要注销，但是应收账款和应付账款下面有余额未支付，但是注销后应付账款等有钱了还是需要老板个人支付给对方的，应收账款，等客户有钱了也是会支付给老板个人的，这个情况我们的应收账款还是做借：营业外支出 贷：应收账款（营业外支出需要做纳税调增）应付账款还是做借：应付账款 贷：营业外收入（营业个收入不做纳税调减）老师请问这么做对吗？

星の晴 追问

2023-12-21 09:49

那应付账款转营业个收入的时候需要写一个什么样的附件呢？

郭老师 解答

2023-12-21 09:51

自己写一个，不需要支付，然后你领导签字。

星の晴 追问

2023-12-21 09:55

老师这个应付账款只是在注销的时候不支付，等有钱的时候还是需要支付给对方的，请问这个情况的营业外收入也不做纳税调减吗？

郭老师 解答

2023-12-21 09:57

你好，那你们什么时间支付。

星の晴 追问

2023-12-21 10:21

这个具体时间还 能确定

郭老师 解答

2023-12-21 10:23

那你肯定是等不到你注销的时间支付了吧，如果等不到的话，那你只能转营业外收入什么时间支付在个人支付了。

郭老师 解答

2023-12-21 10:23

你注销之前需要把这些余额清理了，不清理注销不了。

星の晴 追问

2023-12-21 13:21

好的，那就是只要不是在注销前支付的，就要增加收入，缴纳企业所得税是吗？

郭老师 解答

2023-12-21 13:30

对的，是的，是这么做的。