物业公司收物业管理费一直没有设应收和预收，然后18年开始设回，那么2月收回了17年之前的费用的话应该怎么做账务处理？

CinnieLee 追问

2018-03-10 10:28

但是又是1月开具的发票呢？

袁老师 解答

2018-03-10 10:29

如果一月开具，就做在1月吧

CinnieLee 追问

2018-03-10 10:51

但是如果预收2-8月管理费在1月份的时候全部开具了发票，也是要把全部收入在1月份做吗？

袁老师 解答

2018-03-10 11:11

这个最好分摊每月计入收入

CinnieLee 追问

2018-03-10 11:18

应收账款做主收入，当月没有收到钱也要报税吗？还是只是账面上先挂着等实际开了发票才缴纳

袁老师 解答

2018-03-10 11:53

是的，最好同步吧，

CinnieLee 追问

2018-03-12 15:09

那应该怎么做分录好呢？

袁老师 解答

2018-03-12 15:14

借：银行存款贷：预收账款；借：预收账款贷：主营业务收入，应交税费

CinnieLee 追问

2018-03-12 15:27

那应收账款呢，应该怎么做分录，又没有收到款项又没有开发票？

袁老师 解答

2018-03-12 15:36

那只有做预收账款了

CinnieLee 追问

2018-03-12 15:45

好的谢谢老师