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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-12-20 14:15

同学您好， 
没有发票，可以付款清单收据正常做账，影响的是不能所得税税前扣除,要调增

易 老师 解答

2023-12-20 14:15

同学您好您好，借：销售费用等-招待费，贷：银行存款

娇气的康乃馨 追问

2023-12-20 14:18

白条入账吗？有金额限制吗?

娇气的康乃馨 追问

2023-12-20 14:19

我整理一下，我买了三千块钱的萝卜，只要一个商户给我的收据就行，汇算清缴的时候把他调增，对么

易 老师 解答

2023-12-20 14:19

同学您好，学员您好，是的，对的

娇气的康乃馨 追问

2023-12-20 14:20

另外，萝卜属于农产品吗

易 老师 解答

2023-12-20 14:20

同学您好， 是的， 萝卜属于农产品

娇气的康乃馨 追问

2023-12-20 14:24

老师，还有一个问题:招待费本来 就是按照营业收入总额的千分之五，或者发生额的50%熟低用谁，3000块钱只能抵1500的话，把这个1500调增吗

易 老师 解答

2023-12-20 14:26

同学您好，同学您好，招待费用的60%与收入的5‰进行比较，以小者为扣除限额差额做调整。

娇气的康乃馨 追问

2023-12-20 14:30

哦对 ” 以小者为扣除限额差额做调整“：3000的百分之60%是：1800；营业收入的千分之5是：800；那他就是扣除了800，我再调增800对么

易 老师 解答

2023-12-20 14:34

同学您好，是的没错， 是这样的要调增2200

娇气的康乃馨 追问

2023-12-20 14:39

哦哦明白了  会计口径我是扣除了3000，但税务只让扣800，所以我调增2200

易 老师 解答

2023-12-20 14:43

同学您好，是的没错， 是这样的

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2022-04-18 10:33:19
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2024-12-12 14:13:38
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