老师您好，我刚接手一个公司账务，前任会计把公司任何不合规发票的支出（例如未开票租金，未开票业务费用等）都挂在其他应收款-待入项目费用的借方，这种做帐有持续两三年，以至于其他应收挂账两三百万，请问这种怎么处理或调整

肖佳 追问

2023-12-20 11:24

现在还没开始做账，看了之前的帐想咨询老师怎么调整，并且问一下这种无票支出怎么做账？

小锁老师 解答

2023-12-20 12:03

无票支出的话，做暂估就行，暂估费用，这个建议这样

肖佳 追问

2023-12-20 13:19

之前的全部调整为暂估费用吗？这种暂估费用直接放在成本费用科目下的暂估吗

小锁老师 解答

2023-12-20 13:22

对，那些的话，正常是属于暂估的成本

肖佳 追问

2023-12-20 15:46

前几年放往来其他应收的也调账到暂估成本？

小锁老师 解答

2023-12-20 15:46

嗯对，是这样处理的

肖佳 追问

2023-12-20 15:55

跨年的是用未分配利润还是？请问分录是怎样

小锁老师 解答

2023-12-20 16:11

跨年的话，直接就是 借 某某费用  贷 其他应付款，这种，然后费用用以前年度损益调整，代替

肖佳 追问

2023-12-20 16:13

小企业会计准则就不用以前年度损益调整，直接未分配利润是吗

小锁老师 解答

2023-12-20 16:35

嗯对，小企业直接未分配利润