老师，印有LOGO的宣传礼品赠送，企业所得税要视同销售算收入吗？

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 09:59

企业所得税这一块呢？  总收入要不要算进去？

家权老师 解答

2023-12-20 10:00

视同销售也是要算所得税收入

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 10:03

那我这个这个操作不是没有省到税，视同销售增值税和企业所得税同时增加，那成本和收入同进增加了。

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 10:04

老师 那还不如直接入业务招待费？

家权老师 解答

2023-12-20 10:07

不行，税局要求视同销售处理

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 10:13

老师 如果是宣传推广呢？是不是不算赠送？

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 10:14

那就不需要交增值税和企业所得税？

家权老师 解答

2023-12-20 10:15

视同销售就是要做收入，计算增值税和所得税

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 10:17

我宣传推广时，发放的礼品，是不是要视同销售？

家权老师 解答

2023-12-20 10:19

小礼品，就几十块那种，直接计入销售费用-宣传费

呜啦啦啦 追问

2023-12-20 10:41

老师，视同销售，那报税时，是收入和成本同时增加，那我的销售费用增加吗？

家权老师 解答

2023-12-20 10:42

视同销售的处理
1、企业购进商品时，分录如下：
借：库存商品，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：
借：销售费用-业务招待费/宣传费等
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
借：主营业务成本，
贷：库存商品。