老师，年末需要比平时多做哪几笔分录啊。我查了之前会计做的账，跟平时一模一样。我只知道本年利润要转入利润分配-未分配利润的。然后外贸企业有外币结汇的平时也不做汇兑损益的，那年末要一次做的话，怎么样做分录，汇率取哪个日期的，12.31号的吗

蒲公英 追问

2023-12-19 15:52

老师，我就是去看了2022年的12月的分录，原来会计做的跟平时月份一样

微微老师 解答

2023-12-19 15:53

您好，是的，基本上都是一样的呢。

蒲公英 追问

2023-12-19 15:54

老师就是想问下增值税的三级科目，不用同方向负数结转吗，本年利润也不用结转吗

微微老师 解答

2023-12-19 15:56

您好，本年利润，系统自动转的。然后增值税的如果没有每月结转，则需要年末结转。

蒲公英 追问

2023-12-19 16:03

每月都有做转出未交增值税              借：应交增值税-转出未交增值税  贷：应交增值税-未交增值税，年末不需要结转了吧

微微老师 解答

2023-12-19 16:04

你好，做了就不需要了的呢

蒲公英 追问

2023-12-19 16:07

年末不需要把全年发生额一次性清零的吗，就是应交税金-应交增值税（销项税额）这些三级科目，同方向负数结转

微微老师 解答

2023-12-19 16:23

您好，这个是不需要的呢