2022年8月开展买一赠一活动共销售Y产品30台。每销售一台Y设备赠送一个Z配件,Y设备含税售价45.2万元,Z配件含税售价11.3万元。乙公司开票时,将Y、Z产品的销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。问题1:Z配件在企业所得税上应确认收入是多少?问题2:上述业务应计算的增值税销项税额是多少?
飘
于2023-12-19 13:00 发布 339次浏览
- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2023-12-19 13:03
您好,z的确认收入金额是8万元,销项税=5.2万元
相关问题讨论

正在解答中,请稍后
2020-06-19 12:58:33

同学你好
这个不是
是利润乘以所得税税率
2022-08-04 15:15:22

同学你好,买赠行为是视同销售的,具体参考以下内容,谢谢。
一般情况下,赠送的商品,开具发票时,与销售的商品一起开具发票,一行销售商品,一行赠送的商品,再一行按赠送的商品全额折扣,分录,借:现金或者银行存款,贷:主营业务收入-销售(卖品和赠送商品的市场价),主营业务收入-折扣,负数(赠送商品的市场价),应交税费-应交增值税-销项。结转成本,借:主营业务成本,贷:库存商品(卖品和赠送商品的成本价)。
2021-07-06 18:20:37

同学你好
给你发一个对比表
一看就明白了
2021-02-25 20:09:23

你好 普票 增值税不能抵扣的
利润总额=收入-成本-附加税 (不包括增值税)
2021-02-22 17:30:36
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