2022年8月开展买一赠一活动共销售Y产品30台。每销售一台Y设备赠送一个Z配件，Y设备含税售价45.2万元，Z配件含税售价11.3万元。乙公司开票时，将Y、Z产品的销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明。问题1：Z配件在企业所得税上应确认收入是多少？问题2：上述业务应计算的增值税销项税额是多少？

飘 追问

2023-12-19 13:06

2022年11月甲公司参加某会展，为宣传推广产品，甲公司在展会上免费赠送了300个定制保温杯。取得厂家增值税专用发票，金额3万元，增值税0.39万元。问题1：上述业务应计算的销项税额是多少？问题2：2022年度企业所得税汇算清缴时对上述有关处理正确的有？（假设2022年甲公司广告费和业务宣传费未超过扣除限额标准） A：确认视同销售收入，纳税调增3.39万元  B:确认视同销售成本，纳税调减3万元  C：确认视同销售收入，纳税调增3万元  D：税务处理与会计处理一致，无需纳税调整

飘 追问

2023-12-19 13:11

麻烦老师再帮忙看看这题，谢谢！

小林老师 解答

2023-12-19 13:16

您好，根据您的题目1、0。2、BC

飘 追问

2023-12-19 13:17

销项税不用视同销售计提吗？

小林老师 解答

2023-12-19 13:20

您好，这个没开一张发票，是需要单独确认的，所以是销项税0.39

飘 追问

2023-12-19 13:23

好的，谢谢老师！

小林老师 解答

2023-12-19 13:26

客气，非常荣幸能够给您支持