请问老师，票已开出去，货对方也已经使用，现在出来质量问题，对方不付款，应该怎么做账务处理

微信用户 追问

2023-12-18 19:18

老师，对方没有抵扣，今天对方退回发票让我红冲，我没同意，认为这个货对方已经用掉，至于款对方付不付是老板之间协调的问题，红冲应该不合理吧

廖君老师 解答

2023-12-18 19:20

您好，我们质量有问题，人家不付款票也还给我们了，这是合理的，我们把货拿回来修理一下。
您把自己当客户就能理解了，我们在淘宝上买了件衣服，是破的，您说要不要付款呀，肯定退货是不是

微信用户 追问

2023-12-18 19:21

老师，是混凝土，对方已经在工地上使用了，如果红冲发票的话，根本没有货退回来呀

廖君老师 解答

2023-12-18 19:22

哦哦，那这个确实不一样，质量有问题我们可以折扣销售，重新开一张打折后的发票，得让业务跟客户去沟通

微信用户 追问

2023-12-18 19:26

老师，客户今天把专票退回让我红冲，我这边需要红冲吗

廖君老师 解答

2023-12-18 19:30

您好，红冲是要红冲的，折扣销售也是要重新开票，我们混凝土已经出去了，这个成本怎么结，还是得让业务员尽快跟客户联系，马上就是年末了

微信用户 追问

2023-12-18 19:31

老师，具体的处理步骤是不是我还是要收下客户退回来的专票，然后做红冲处理对吗

廖君老师 解答

2023-12-18 19:35

您好，是的呢，开红票后把这个红票入账，就是原确认收入的反分录，这个结转成本的分录要冲回，得赶紧让业务去跟客户沟通了，

微信用户 追问

2023-12-18 19:41

老师，双方老板已经协商好，是质量问题，责任由我们承担，对方不付款。但我们这边已经入账了，并且货对方已经用在工地了，如果红冲的话，根本没货退回来呀

廖君老师 解答

2023-12-18 19:50

您好，已经谈好的，那我们直接开红票，做这个红票的分录就可以了，那个结转成本的分录也红冲，
借：营业外支出   贷：库存商品
这是经营过程的产品不合格损失，可以税前扣除的，要取得对方认为我们质量不合格的资料备查

微信用户 追问

2023-12-18 19:55

老师，这个不需要视同销售吗？做营业外支出需要进项税额转出吗

廖君老师 解答

2023-12-18 20:00

您好，这是正常损失，不用进项转出，因为管理不善 + 货物灭失（同时满足）才要进项转出
这也不是视同销售，我们没有无偿送给人家

微信用户 追问

2023-12-18 20:33

老师，正确的处理是我们要回拿开出去的纸质专票，再在全电发票的模式下红冲对吗？

微信用户 追问

2023-12-18 20:36

然后，再做一张借：营业外支出   贷：库存商品的分录，这样就销库存了对吗

廖君老师 解答

2023-12-18 20:39

您好，上面有条信息，您不是说“客户今天把专票退回让我红冲”么
这个票他们都没抵扣，要给我们的，数电发票红冲纸票。根据此前多地税务局的答疑情况来看，各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”
2.分录是这样的哦，要有对方确认我们产品不合格的资料哈，因为我们要税前扣除这个营业外支出的

微信用户 追问

2023-12-18 20:52

老师，您的意思是做营业外支出要有不合格的资料，这个资料一般在是什么样的形式啊，我没碰到过啊，都是老板他们口头约定的

廖君老师 解答

2023-12-18 20:56

您好，这个分录是营业外支出，一般是要纳税调增的，因为我们要税前扣除，所以要取得资料，资料没有统一的形式，只要是对方确认我们产品不合格的资料就行，哪怕对方写一个产品不合格的情况说明，对方判断这个不合格的依据，我知道这个资料可能会要得有些辛苦，但您要跟老板说，不取得这些资料，这些损失就不能抵我们的利润

微信用户 追问

2023-12-18 21:01

明白了，老师。那我这些要做的会计处理就是：第一，拿回发票红冲做一笔销售的红字分录，再做一笔：营业外支出   贷：库存商品的分录，如果有质量不合格的说明就可以税前扣除，如果没有就只有调增，这样就可以了对吗

廖君老师 解答

2023-12-18 21:03

您好，是的哦，上面少了一个冲回以前结转成本的分录
借：主营业务成本 （负）  贷：库存商品（负）

微信用户 追问

2023-12-18 21:34

明白了，谢谢老师！

廖君老师 解答

2023-12-18 21:38

 亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~