年底结转了增值税又收到没有抵扣的专票怎么做账，下年怎么用来抵扣

微信用户 追问

2023-12-18 15:15

下年抵扣时怎么做账

小菲老师 解答

2023-12-18 15:17

同学，你好
本月做账，直接增值税结转，就已经结转了

微信用户 追问

2023-12-18 15:29

下年就没法抵扣了吗？如果能抵分录咋做

小菲老师 解答

2023-12-18 15:33

同学，你好
不是，能抵扣的

微信用户 追问

2023-12-18 15:34

能抵分录咋做呢

小菲老师 解答

2023-12-18 15:36

同学，你好

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

微信用户 追问

2023-12-18 15:55

年底结转时进项大于销项时怎样结转

小菲老师 解答

2023-12-18 15:55

借：应交税费—未交增值税；贷：。应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

微信用户 追问

2023-12-18 16:13

好的 谢谢老师

小菲老师 解答

2023-12-18 16:14

不客气，祝工作顺利