老师你好 年底了催发票很困难，如果从电子税务系统上，下载所有已开出未认证抵扣的发票，然后借方进成本，贷方挂应交增值税—待抵扣进项税 这样既保全了成本，又不显得留底很多，不晓得行不行

应交税费-应交增值税-进项税/销项税 待抵扣进项税 转出未交增值税的关系

答： 应交税费-应交增值税-进项税/销项税  转出未交增值税 3个不需要结转平的 待抵扣进项税，勾选抵扣时转入应交税费-应交增值税-进项税 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

待抵扣进项税额的科目设置 是 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 还是 应交税费-待抵扣进项税额？是在应交增值税下面的，还是直接就是应交税费下面的？

答： 应交税费二级科目待抵扣税额。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

单位收到融资租赁利息专票时，我们会计分录：借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额），那这个待抵扣进项税额贷方一直有余额，有关系吗

答： 答：融资租赁利息进项税不能抵扣。 融资租赁中属于融资性售后回租业务的，直接支付给融资性售后回租方的与该笔售后回租款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用等，不得抵扣。其他融资租赁支出取得的专用发票可以抵扣。