跨年度的已入账的发票，比如：2017年收到一张4000元的招待费发票，当时已报销入账。2018年反查时候，发现发票有问题，应该怎么处理？

钟娟 追问

2018-03-09 09:42

发票应该是假票，在当地国税局官网上查验了真伪，查找不到。现在是把这张票抽出来了，退回到原开票方。

张艳老师 解答

2018-03-09 09:43

对方会给重新开具发票吗？

钟娟 追问

2018-03-09 09:44

会重新开具真实的发票

张艳老师 解答

2018-03-09 09:49

规范的处理是先红冲原分录，等发票来的时候，再做一遍。涉及损益科目的，用以前年度损益调整科目代替。如果胆子大一些，不做这些调整，直接将重新开具的发票附在原凭证后面。

钟娟 追问

2018-03-09 09:51

嗯，考虑到风险问题，我们公司会采取规范性方式处理。这里想请教一下，17年的发票抽取出来，现在也只能方到18年冲红再做一笔调整，但是17年的凭证后面没有发票怎么处理呢？能不能把有问题的发票复印一份留存在凭证里面并说明原因，这样做会不会更好？

张艳老师 解答

2018-03-09 09:54

重新开具的发票在您企业汇算清缴时能收到吗？

钟娟 追问

2018-03-09 09:54

不行了，因为我们17的财报已经经过外审出具报告，不能改动了。另外汇算清缴也已经定稿了

张艳老师 解答

2018-03-09 09:58

定稿了话，这笔费用是调增了吗？如果这样的话，可以附复印件，您可以和外审人员结合一下，看样子您公司是国企或上市公司吧？

钟娟 追问

2018-03-09 10:00

拟上市，呵呵 
与外审沟通了，说是可以按我提出的方法，复印一份让对方盖财务章并说明原因后放在原凭证内，18年再按贵方调整

张艳老师 解答

2018-03-09 10:05

那建议您按外审的意见处理就行了。以后您的前途无量啊，加油！！