监理公司支付给工人的劳务费，本月支出了，两个月之后才能由到对方去税务局代开的劳务发票，但我公司的季度所得税没有成本票抵，怎么办？可以暂估劳务费用吗？用什么科目呢？或者别的什么方法？

tea 追问

2018-03-09 11:25

款项已经支付了的，只是暂时不能提供发票给我公司，这种情况怎么办？

邹老师 解答

2018-03-09 11:25

借；预付账款   贷；银行存款 
借；劳务成本 贷；应付账款——暂估

tea 追问

2018-03-11 14:40

再请问老师，1月出付出的劳务费10万元，1月的分录是不是： 
借：预付账款---劳务费    10万    
贷：银行存款        10万 
借：劳务成本       10万       
贷：预付账款--劳务费   10万 
 
3月去税务局代开来劳务发票后： 
借：主营业务成本   10万 
   贷：劳务成本   10万 
 
请问这样做对吗？

邹老师 解答

2018-03-11 15:32

预付劳务费用 
借；预付账款   贷；银行存款 
取得劳务费发票 
借：劳务成本 10万  
贷：预付账款 10万 
借：主营业务成本 10万 
贷：劳务成本 10万

tea 追问

2018-03-11 15:42

那这样1月利润不就虚高了吗？

邹老师 解答

2018-03-11 15:59

你好，没有取得发票，只是付款，无法计入成本，会导致利润会比计入成本的要高

tea 追问

2018-03-11 22:34

如果已经向上面那样做了，那怎么改呢？请问一下具体分录，谢谢了