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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-12-16 16:50

不允许抵扣进项税额的集体福利费，可以通过以下步骤进行分录处理：

确认不允许抵扣的进项税额：首先，需要确定集体福利费对应的进项税额，这可以通过查看相关发票或凭证来确定。
计算应转出的进项税额：根据不允许抵扣的进项税额，计算应转出的税额。具体的计算方法可能因税法和政策的不同而有所差异，可以参考相关税法和政策规定。
编制会计分录：根据计算结果，编制相应的会计分录。具体的分录可能因企业的会计制度和核算方式而有所不同，但一般包括以下内容：
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

安安 追问

2023-12-16 17:26

那应交税费——应交增值税（进项税额转出）岂不是一直挂在账上？

易 老师 解答

2023-12-16 17:29

同学您好，原来进项已做借方的，如一、采购库存商品时，分录是：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款）
现在改卖为福利，转平

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不允许抵扣进项税额的集体福利费，可以通过以下步骤进行分录处理： 确认不允许抵扣的进项税额：首先，需要确定集体福利费对应的进项税额，这可以通过查看相关发票或凭证来确定。 计算应转出的进项税额：根据不允许抵扣的进项税额，计算应转出的税额。具体的计算方法可能因税法和政策的不同而有所差异，可以参考相关税法和政策规定。 编制会计分录：根据计算结果，编制相应的会计分录。具体的分录可能因企业的会计制度和核算方式而有所不同，但一般包括以下内容： 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-12-16 16:50:10
您好 公司老板出差住宿取得的专票可以抵扣进项税额
2020-08-27 10:45:08
你好，招待客户住宿取得的专票不可以抵扣进项税额
2020-08-27 10:55:05
您好， 第二个专票可以抵扣
2022-03-04 15:38:30
可以去税务局做更正申报，重新申报
2022-02-21 14:15:22
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