老师，去年年底因为缺少费用，前任会计暂估了40万的费用，让老板去找票，一直到今年5月企业所得税汇算清缴的时候还有28的应付账款暂估款没找到票，这些因为是假暂估所以也没有付款，不过已经纳税调增了，但是应付账款暂估款下一直挂着28万的余额，我现在是反向红冲之前的暂估把这个余额消化掉还是直接把这个应付账款暂估款转入未分配利润，再或者是转入营业外收入，哪个比较合适

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:20

好的，老师，其实这三种方法都是可行的对吗，就是这种是最容易的对吗

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:21

老师，这是去年的暂估的费用，我今年红冲的没关系哦，不牵扯未分配利润吧

杨艳红老师 解答

2023-12-15 10:23

你好！不对的，只能反向红冲之前的暂估。

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:25

好的，明白了老师，这个是去年的，我今年做的话也是直接红冲对吗老师

杨艳红老师 解答

2023-12-15 10:31

你好！是的，可以帮点个五星好评吗

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 10:35

可以，老师，我还有个疑问，因为我这个今年5月汇算清缴的时候已经纳税调增过了，我现在红冲是不是就说明我今年又要交一遍税啊

杨艳红老师 解答

2023-12-15 10:37

你好！暂估没有涉及到损益类科目

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 11:14

老师，暂估的是费用，主要是管理费用的暂估，找不到相应的发票，这个管理费用就是损益类的啊

杨艳红老师 解答

2023-12-15 11:17

你好！是预提的费用，我理解成暂估的存货了，转入未分配利润。

顺心的小海豚 追问

2023-12-15 11:19

嗯，对，预提的费用，是我没啥经验，说的不准确，谢谢老师了，这回明白了，我就是这样处理的

杨艳红老师 解答

2023-12-15 11:20

我也没有理解清楚。是的，就这样处理好了