1、红叶厨具公司是一般纳税人，本年 9 月购货情况如下： (1）从一般纳税人购进原材料，取得专用发票列明金额 20 000 元，税率 13%， 税额 2600 元，另支付运费，取得普通发票金额 500 元，税率 3%，税额 15 元。 材料已入库，货款已经转账支付。 (2）从小规模纳税人购进原材料，取得普通发票，金额 10000 元，税率 3%，税 额 300 元；另支付运费，取得专用发票，金额 400 元，税率 9%，税额 36 元。 材料已入库，货款已经支付。 (3）以物易物销售，用产品换入设备，双方分别开出专用发票，金额 200 000 元，税率 13%，税额 26000 元。

LDJ 追问

2023-12-14 19:03

(4）购进改扩建办公楼需用的钢材，取得专用发票，列明金额 100 000 元，税
率 13%，税额 13000 元，钢材已入库。
(5）接受投资人投入设备一批，取得专用发票，列明金额 500 000 元，税率
13%，税额 65 000 元，该批设备已投入使用。
(6）接受捐赠材料一批，取得专用发票，列明金额 200 000 元，税率 13%，税
额 26000 元，该批材料已入库。
(7）外购一套新的生产线，取得专用发票，列明金额 300 000 元，税率 13%，
税额 39 000 元，该生产线尚未投产。
(8）购入大米一批，取得普通发票，列明金额 30000 元，税率 3%，税额 900
元；另支付运费，取得专用发票，列明金额 1000 元，税率 9%，税额 90 元。购
进的大米用于发放职工福利。上述专用发票均已通过认证。
要求：请分析该公司本年 9 月应申报抵扣的进项税额。

小锁老师 解答

2023-12-14 19:04

进项税额属于，2600+15+36+26000+13000+6500+26000+39000=113151  这样计算的了这个

LDJ 追问

2023-12-14 19:07

能详细一点吗？

小锁老师 解答

2023-12-14 19:08

您看到我的计算了吗，是除了小规模和普票的，其他都算上了，您是不理解哪一个请问下，我给您解释可以吗

LDJ 追问

2023-12-14 19:11

老师我算的是这个数您能帮我看一下我哪里算错了吗？

小锁老师 解答

2023-12-14 19:17

咱俩是一样的，只不过有一个是65000，我写了6500，其他都是一样的我看了

LDJ 追问

2023-12-14 19:22

那老师 是您对还是我这样写呢？

小锁老师 解答

2023-12-14 20:47

你那个是对的，我少写了个0，是65000，咱俩计算是一样的