问一下我们公司是跑海上运输的，那船员的备用金发票来报销时怎么做分录啊,然后报销时，由于船员大多报销的都是收据，这个能入账吗?

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:34

做分录怎么做啊

张艳老师 解答

2018-03-07 16:35

借：销售费用/主营业务成本--差旅费等
      贷：库存现金

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:37

比如伙食费3800，材料配件费300,那船上固定的伙食费3800，是计入主营业务成本吗？还是销售费用，还是管理费用啊

张艳老师 解答

2018-03-07 16:42

如果您公司科目设置全的话，是要分项核算的。
这个3800是补贴还是什么性质的支出？
材料配件费可以计入主营业务成本--维修费

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:44

补贴性的支出

张艳老师 解答

2018-03-07 16:55

借：管理费用--福利费
      贷：应付职工薪酬--福利费