销项税额6000，认证的进项有1万，缴纳增值税之后，被抵扣的进项税要怎么入账呢

番茄大王 追问

2023-12-13 16:05

对的，被抵扣的6000进项税要怎么做分录呢

小菲老师 解答

2023-12-13 16:07

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）10000；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）10000。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）6000；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税。4000
贷应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 4000

番茄大王 追问

2023-12-13 16:14

货品赔偿款（价外税）计入了营业外收入，本月申报增值税，此笔赔偿款销项税额6千元，入账时没有记销项税，还需要销项税结转吗

小菲老师 解答

2023-12-13 16:19

同学，你好
要补销项税，再结转

番茄大王 追问

2023-12-13 16:25

结转进项税是全额结转出去吗，1万的进项全部转出？不是转出6千吗

番茄大王 追问

2023-12-13 16:26

最后销项用进项抵扣，不需要交增值税，是不是就不用结转应缴纳增值税了？

小菲老师 解答

2023-12-13 16:34

同学，你好
进项全部结转到应交增值税里面

小菲老师 解答

2023-12-13 16:35

同学，你好
不管要不要缴纳增值税，都要转到未交增值税里面

番茄大王 追问

2023-12-13 17:09

进项认证勾选的时候，勾选错了一份集体福利的费用发票，转出进项税的会计分录是什么呢

小菲老师 解答

2023-12-13 17:57

同学，你好

你之前的分录发一下

番茄大王 追问

2023-12-14 09:57

之前的分录是借：管理费用--业务招待     借：应交税费-进项      贷：其他应付款。然后勾选认证了发票，但是未抵扣

小菲老师 解答

2023-12-14 09:58

同学，你好
借：应交税费—应交增值税
贷：应交税费-进项

小菲老师 解答

2023-12-14 09:59

同学，你好
你是要转出，分录如下
借：管理费用--业务招待
贷：应交税费-进项

番茄大王 追问

2023-12-14 10:16

转出的时候，贷：应交税费-进项，填借方红字可以吗

小菲老师 解答

2023-12-14 10:30

同学，你好
嗯嗯，可以的