老师，上月有一笔现代服务*维护费的发票，普票共计365元，本月申报扣税时，365元全部扣除了，这张发票怎么做账的？

无❤️ 追问

2023-12-13 14:38

是购置增值税税控设备

朴老师 解答

2023-12-13 14:39

这个

1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

无❤️ 追问

2023-12-13 14:43

老师，一般纳税人支付技术维护费   没有银行回单  ，可以：  借：管理费用  贷：应付账款    因为本月抵减增值税额   再加一笔：借：应交税费——应交增值税(减免税款)    贷：管理费用

朴老师 解答

2023-12-13 14:45

同学你好
这个可以的

无❤️ 追问

2023-12-13 14:48

老师，这张发票是在12月4号开的，现在做11月份的帐，这笔365元也是在11月份申报扣除的，可以做在11月份的帐里吗？申报税时在11月份扣除，可以吗？

朴老师 解答

2023-12-13 14:50

同学你好
这个可以的

无❤️ 追问

2023-12-13 14:50

老师，管理费用后的明细可以：   管理费用-维护费吗？还是其他的？

朴老师 解答

2023-12-13 14:54

同学你好

这个维护费就可以

无❤️ 追问

2023-12-13 15:39

好的，谢谢老师   老师用了这笔分录后，资产负债表   所有者权益合计期末-年初数，与损益表净利润本年累计   就相差这笔的365元，怎么办的？

朴老师 解答

2023-12-13 15:47

你之前的分录不对吧

按我上面给你的分录来做