ming
于2023-12-12 21:15 发布 906次浏览
王超老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2023-12-12 21:17
个别设备是我们公司的 ？ 答
你好，这个一般不需要开了。 答
是的，先计提，次月申报交 答
按销售使用过固定资产处理 答
委托货代清关却无报关单，原因主要有： 操作层面：货代漏报、信息错填或单据传递丢失。 违规操作：货代采用 “买单出口”“双清包税” 等违规方式，绕开正规报关流程。 系统流程：海关系统故障、数据延迟，或报关后未完成结关，状态未同步。 答
向境外付款后如何代扣代缴
答： 您好 代扣代缴的步骤如下： 1.进行组织临时登记。 2.把受理结果上传到境内机构和个人发包工程作业或劳务备案。 3.把受理结果上传到非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定。 4.审核结果通过后，会公布核定利润率，然后按照核定的利润率和支付金额作为应纳税所得额做申报。 5.增值税为未税金额乘以税率（咨询费）。 6.申报完成后无误即可扣税款。
向境外付款，代扣代缴的增值税如何记账
答： 借；应付账款 贷；银行存款 应交税费 借应交税费 贷；银行存款 你好，可以这样做账务处理
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
公司向境外银行借款，并替境外银行代扣代缴的增值税及附加费应该如何做账？
答： 境外借款代扣代缴增值税分录 佣金包括明佣和暗佣,明佣是指在报关单、发票等单证上公开表明的金额,明佣由外商在支付出口商货款时直接扣除,出口商无需另付.暗佣是指佣金金额对真正的买主保密,在报关单、出口发票上未列明佣金,出口商货款收妥之后,再暗中支付给中间商. (1)借:管理费用 贷:应付账款(境外公司非居民企业)(2)借:应付账款(境外公司非居民企业) 贷:应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时: 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款 根据《中华人民共和国征收管理法》及其实施细则、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2013〕37号文印发,以下简称《办法》)和《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》的有关规定,现将营业税改征增值税后代扣代缴有关规定公告如下: 一、增值税扣缴义务人 中华人民共和国境外(以下称境外)的单位或者个人在境内提供应税服务,在境内未设有经营机构的,以其代理人为增值税扣缴义务人;在境内没有代理人的,以接受方为增值税扣缴义务人. 二、扣缴义务人解缴增值税税款 境外单位或者个人在境内提供增值税应税服务从境内取得的销售额应缴纳的增值税,由扣缴义务人在每次向境外单位或者个人支付应税销售额时从支付的款项中代扣代缴. 境外代扣代缴的税费怎么做会计分录? 答:(1)借:管理费用 贷:应付账款(境外公司非居民企业) (2)借:应付账款(境外公司非居民企业) 贷:应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时: 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款
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