老师，我公司注销退回股东公司投资款，但退还金额比收到的实收资本少，差额部分应该记什么科目

kj_n6mwDWDpGjVl 追问

2018-03-07 13:00

借：实收资本50，贷：未分配利润20     银行存款30   是这样吗？但这样做未分配利润科目就贷方余额了，有影响吗？

方老师 解答

2018-03-07 15:28

你未分配利润原来没有数字吗？或者你报表现在的数字是怎样的，按说实收资本实际退款少了，其他应该是亏损即未分配利润抵减了，现在调整后，未分配利润应该是平的。

kj_n6mwDWDpGjVl 追问

2018-03-08 07:38

原来未分配利润的借方余额有数字，但是也不够抵减本次差额的，比如原来未分配利润余额是10，现在要在贷方冲20。

方老师 解答

2018-03-08 08:33

那你报表平吗，差额是在那个科目资本公积还是盈余公积？