老师 “利润分配表”中的“其他转入”是什么？

叮咚 追问

2018-03-07 10:52

老师  2017年未计提法定盈余公积，现在补提，弥补2016年的亏损，账务需要如何处理？

陈静老师 解答

2018-03-07 11:12

你好，借；利润分配——计提法定盈余公积 贷；法定盈余公积
弥补亏损是不需要做账务处理的

叮咚 追问

2018-03-07 11:30

老师  你说的2、企业用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积”科目，贷记“利润分配——其他转入”科目。  是什么意思？

陈静老师 解答

2018-03-07 11:32

你好，理论是上这样反映的，但实际工作中弥补亏损是不需要做账务处理的

叮咚 追问

2018-03-07 11:46

老师 我们公司 今年的利润总额是 474,883.36 元，所得税是  28,815.18 元 ，2016年年度亏损是186732.02元 请问提取法定盈余公积 是多少？

陈静老师 解答

2018-03-07 13:08

你好，按净利润 474,883.36- 28,815.18*10%提取的，

叮咚 追问

2018-03-07 13:25

老师  是先提取法定盈余公积   然后弥补的亏损吗？还有亏损是税前弥补还是税后弥补？

陈静老师 解答

2018-03-07 17:04

你好，你好，是先弥补亏损，然后提取法定盈余公积
按（474,883.36- 28,815.18-186732.02）*10%计提

叮咚 追问

2018-03-09 09:50

老师  你说弥补以前年度亏损不需要做账，  那“利润分配——其他转入”科目从哪里来的数字？

陈静老师 解答

2018-03-09 10:02

你好，理论是上这样反映的，但实际工作中弥补亏损是不需要做账务处理的

叮咚 追问

2018-03-09 10:12

老师    说我可以这么理解吗？“利润分配表”中的“其他转入”在会计科目里是没有的？

陈静老师 解答

2018-03-09 12:07

你好，是的，你的理解正确。