送心意

朴老师

职称会计师

2023-12-12 10:14

每月计提增值税时,借方记入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”,贷方记入“应交税费-未交增值税”。在缴费时,借方记入“应交税费-未交增值税”,贷方记入“银行存款”。
关于“转出未交增值税”科目,它是一个过渡科目,用于记录每月增值税的转出情况。在每个月的申报期内,企业需要将“应交税费-应交增值税”科目的余额转入“应交税费-未交增值税”科目,这个过程就叫做“转出未交增值税”。
到了年底,不需要对“转出未交增值税”科目进行特别的结转。这是因为,“应交税费-未交增值税”科目在年底的余额代表的是企业尚未来得及缴纳的增值税,这个余额通常会在次年年初进行缴纳,因此不需要进行特别的年底结转。

朴老师 解答

2023-12-12 10:14

在计算公司清算土地增值税时允许扣除的土地使用权支付金额时,首先要考虑该土地使用权的取得成本,以及已经开发土地和全部土地的比例。具体的计算公式是:
允许扣除的土地使用权支付金额 = (土地使用权取得成本 × 已开发土地/全部土地) × (已售面积/全部面积)

朴老师 解答

2023-12-12 10:15

第二次回复的答案是给你的
第一个不是哦
不好意思

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相关问题讨论
同学你好,这个土地使用权所支付的金额就是地价款(一般就是土地出让金)和按国家规定缴纳的有关费用(一般就是相关税费)
2022-03-27 20:36:17
土地增值税扣除项目金额计算: 1、取得土地使用权所支付的金额,开发土地的成本、费用,新建房及配套设施的成本、费用,或者旧房及建筑物的评估价格,与转让房地产有关的税金,财政部规定的其他扣除项目。 2、增值额未超过扣除项目金额50%,土地增值税税额=增值额×30%。 3、增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%。 4、增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%。 5、增值额超过扣除项目金额200%,土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%公式中的5%,15%,35%为速算扣除系数。
2022-03-27 18:04:43
你好,图一是房地产开发企业土地成本可以按照销售比例作为进项扣除,所以要扣掉,第一个图算出增值税8554.12,那么第二个图就是直接含税收入减去增值税8554.12自然就是不含税收入了。
2021-08-26 12:21:12
您好,那个是一开始我们购买的金额,扣除的是这个
2023-07-24 14:04:16
每月计提增值税时,借方记入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”,贷方记入“应交税费-未交增值税”。在缴费时,借方记入“应交税费-未交增值税”,贷方记入“银行存款”。 关于“转出未交增值税”科目,它是一个过渡科目,用于记录每月增值税的转出情况。在每个月的申报期内,企业需要将“应交税费-应交增值税”科目的余额转入“应交税费-未交增值税”科目,这个过程就叫做“转出未交增值税”。 到了年底,不需要对“转出未交增值税”科目进行特别的结转。这是因为,“应交税费-未交增值税”科目在年底的余额代表的是企业尚未来得及缴纳的增值税,这个余额通常会在次年年初进行缴纳,因此不需要进行特别的年底结转。
2023-12-12 10:14:28
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