以债权方式投资取得的利息 计提：借：应收利息 1000 贷：投资收益：1000 收到钱：借：银行存款 1000 贷：应收利息1000 税务局的说要反应出增值税？请问老师我怎么反应增值税，怎么写增值税的分录？

范云云 追问

2018-03-07 11:16

你好，老师  （1）计提：借：应收利息 1000 贷：投资收益：1000   （2）收到钱：借：银行存款 1000 贷：应收利息1000 同时：借：投资利益 29.13  贷：应交税费—应交增值税29.13 （29.13=1000/（1+3%） X30%） 是不是这样表述？

邹老师 解答

2018-03-07 11:17

你好，是这样处理

范云云 追问

2018-03-07 12:56

老师 在2017年12月份的时候入账时是按图片记账的，现在我按上面说的分录进行调账的话，我该怎么做？

邹老师 解答

2018-03-07 12:59

借；以前年度损益调整——主营业务收入  贷；以前年度损益调整——投资收益 
做这个调整分录

范云云 追问

2018-03-07 13:01

当初税务局的说 你们公司的主要收入就收利息和管理费，所以应确定为你们的收入，所以当时就是按图片上的记账，现在想了想，总觉得不对，但是又不知道哪里不对，麻烦老师看一下，谢谢!

邹老师 解答

2018-03-07 13:03

借；以前年度损益调整——主营业务收入 贷；以前年度损益调整——投资收益 
做这个调整分录

范云云 追问

2018-03-07 13:07

老师，现在是不是做一笔分录 借：以前年度损益调整—主营业收入 16296.12 贷：以前年度损益调整—投资收益—利息收入 16271.67    —管理费收入  24.45？税呢不用管吗？摘要怎么写呢？还用红字冲之前的分录吗？

邹老师 解答

2018-03-07 13:13

你好，管理费收入不需要调整 
摘要可以就是调整某某月份第多少号凭证

范云云 追问

2018-03-07 13:27

你好，老师 管理费收入也是投资产生的收入，为什么不用调整？还有麻烦老师帮我更正图片为正确的 谢谢，只要是涉及到冲销，更正凭证就懵了！

邹老师 解答

2018-03-07 13:32

你好，管理费收入本来就可以计入主营业务收入的 
而利息收入需要通过投资收益核算  
根据你图片分录，调整分录就是  ： 
借；以前年度损益调整——主营业务收入 贷；以前年度损益调整——投资收益

范云云 追问

2018-03-07 13:36

好的 谢谢老师   我试一下，还有一个问题就是图片上的 当初入账的时候我放在了其他应付款，现在有文件 需要调整到专项应付款 我怎么调？

邹老师 解答

2018-03-07 13:46

借；其他应付款   贷；专项应付款 
你好，可以做这个调整分录

范云云 追问

2018-03-07 13:47

好的 谢谢老师 感谢老师的耐心指导！