在2017年12月的销售收入已经入账，到2018年1月对账时对方才说单价多算了要扣减1500元，请问跨年怎样冲减销售收入，请告之怎样做分录

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-06 15:22

需要开具红字发票，将多开的部分给冲回来。
借：应收账款贷：以前年度损益调增应交税费--应交增值税（销项税额）金额均为负数
其实您可以和客户协商一下，等下次销售时，给其做现金折扣或销售折让处理，比较省事。

妈妈咪追问

2018-03-06 15:31

老师我忘了说是内账来的

张艳老师解答

2018-03-06 15:34

借：以前年度损益调整（代替营业外支出科目）贷：库存现金
借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整

妈妈咪追问

2018-03-06 16:04

老师还未涉及到库存现金，只是应收账款同销售收入多算了，请问怎样冲减呢？跨年的，如果不跨年我就红冲了。

张艳老师解答

2018-03-06 16:08

1、那就冲减应收账款科目就行了
2、如果不跨年就做，借：营业外支出贷：应收账款

精选问题

老师收到出口退税，挂其他应收分录，完整分录是什么问

借，其他应收款、出口退税，贷，应交税费，应交增值税、出口退税。借，银行存款，贷，其他应收款、出口退税答
老师，我们老板有个建筑公司是在事务所代账的，我做问

有风险：个税重复申报需补税、涉虚列成本 / 虚构劳动关系，税务稽查会牵连你；对你影响：补个税、配合调查、影响征信 / 贷款；拒绝借口：“税务系统会预警两处工资，需合并补税，还可能影响公司税务信用和我个人房贷 / 征信，没法提供建筑公司考勤合同，怕被稽查添麻烦”。答
老师好，请问我退款给对方公司后，我的账务处理具体问

超出部分调整管理费用就行答
收到客户的款，转错，需要退回怎么做账问

您好，这种一正一负的，不需要做账答
发票开了6600，现在对方要求退180，那是我们直接公户问

直接公户退180给对方，发票红冲，再重新开具6420，答

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