在2017年12月的销售收入已经入账，到2018年1月对账时对方才说单价多算了要扣减1500元，请问跨年怎样冲减销售收入，请告之怎样做分录

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-06 15:22

需要开具红字发票，将多开的部分给冲回来。
借：应收账款贷：以前年度损益调增应交税费--应交增值税（销项税额）金额均为负数
其实您可以和客户协商一下，等下次销售时，给其做现金折扣或销售折让处理，比较省事。

妈妈咪追问

2018-03-06 15:31

老师我忘了说是内账来的

张艳老师解答

2018-03-06 15:34

借：以前年度损益调整（代替营业外支出科目）贷：库存现金
借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整

妈妈咪追问

2018-03-06 16:04

老师还未涉及到库存现金，只是应收账款同销售收入多算了，请问怎样冲减呢？跨年的，如果不跨年我就红冲了。

张艳老师解答

2018-03-06 16:08

1、那就冲减应收账款科目就行了
2、如果不跨年就做，借：营业外支出贷：应收账款

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