你好，a公司属于制造业一般纳税人，也是属于高新企业，增值税加计抵减的会计分录如何做

Kalen Wu 追问

2023-12-09 12:37

结转增值税时的分录呢

立峰老师 解答

2023-12-09 12:39

如果本期形成应纳税额10000元，加计抵减余额为5000元
借：应交税费-未交增值税  5000
   贷：应交税费-应交增值税（加计抵减进项税额）5000

Kalen Wu 追问

2023-12-09 12:40

那么其他收益这个科目就一直挂着有余额吗

立峰老师 解答

2023-12-09 12:40

其他收益期末转入本年利润。

Kalen Wu 追问

2023-12-09 12:46

财务软件里没有其他收益这个科目，那么应该计入什么科目呢

立峰老师 解答

2023-12-09 12:47

营业外收入科目同学。或者让软件售后增加其他收益。