我公司2017年买一辆车自用，当时是一般纳税人，进项已按17%抵扣。2019年我公司转为小规模后将该车卖掉了，二手车发票已开具，但至今一直未入账，此车辆未处理。2020年6月我公司又转为了一般纳税人，请问老师，我现在要调账，清理掉该车，补缴所得税和增值税。其中增值税，我应该按多少税率补缴增值税？

老师，我想问一下，公司2017年买一辆车自用，当时是一般纳税人，进项已按17%抵扣。2019年我公司转为小规模后将该车卖掉了，二手车发票已开具，但至今一直未入账，此车辆未处理。2020年6月我公司又转为了一般纳税人，请问老师，我现在要调账，清理掉该车，补缴所得税和增值税。其中增值税，我应该按多少税率补缴增值税？是按现在 一般纳税人13%补缴税，还是按卖车实际年份小规模3%税率来补缴税？

答： 1.增值税补缴： 根据您提供的情况，您公司在2017年购买车辆时是一般纳税人，进项税额已经按照17%的税率抵扣。2019年转为小规模纳税人后出售该车辆，二手车发票已开具，但未入账。 如果您的车辆在2019年出售时的售价高于购入价，那么您需要按照一般纳税人的要求补缴增值税。补缴的增值税额 = (售价 - 购入价) / (1 %2B 13%) * 13%。 如果您的车辆在2019年出售时的售价低于购入价，那么您需要按照小规模纳税人的要求补缴增值税。补缴的增值税额 = (售价 - 购入价) / (1 %2B 3%) * 3%。 需要注意的是，由于您未将该车辆入账，因此在进行补缴处理时，您需要将该车辆的相关信息进行登记和确认。 1.所得税补缴： 根据您提供的情况，您公司在2019年将车辆出售时未进行所得税处理。因此，您需要进行所得税的补缴。 首先，您需要确认车辆出售时的售价和购入价之间的差额，即应纳税所得额。然后，根据您公司的所得税税率进行计算，得出应缴所得税额。

我公司2017年买一辆车自用，当时是一般纳税人，进项已按17%抵扣。2019年我公司转为小规模后将该车卖掉了，二手车发票已开具，但至今一直未入账，此车辆未处理。2020年6月我公司又转为了一般纳税人，请问老师，我现在要调账，清理掉该车，补缴所得税和增值税。其中增值税，我应该按多少税率补缴增值税？

答： 同学，你好 2019年我公司转为小规模后将该车卖掉了，二手车发票已开具，但至今一直未入账 那你补缴纳增值税是按照13%来缴纳了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

税局退回代扣代缴个人所得税，的账务处理是什么？缴增值税吗？小规模和一般纳税人税率多少缴增值税

答： 不是，要将退税金额等同于从税收考虑进行抵扣，工资应付款和个人所得税不再支付，或者以账务方式重新分配。 小规模纳税人的增值税税率为3%，一般纳税人的税率分为17%、16%、13%、11%、10%五种。