12月在定安以现在金的方式预交了增值税(有完税证明，但没交地税的附加)．记帐时要计提增值税和附加税吗？如果计提，附加怎么交？

小巧玲珑 追问

2018-03-06 11:40

老师好：你看这样做对不？附加税不用交吗？那这个增值税的附加税什么时候交呢？

邹老师 解答

2018-03-06 11:49

你好，分录是对的 
附加税不用缴纳就不需要计提的

小巧玲珑 追问

2018-03-06 12:08

谢谢！帮我看一下我以前的科目，现在是应交税费下的增值税和附加税，以前在应交税金和其它应交款中

邹老师 解答

2018-03-06 12:10

你好，附加税不是在其他应交款核算，应当在应交税费核算的

小巧玲珑 追问

2018-03-06 16:41

那我现在应该怎么改呢？它属于谁下面的几级科目？

邹老师 解答

2018-03-06 17:16

你好，之前设置的科目不需要修改 
只需要把其他应交款明细余额结转到应交税费 
借；其他应交款   贷；应交税费——某某税种 
做这个调整分录

小巧玲珑 追问

2018-03-06 17:31

目前没有应交税费这个科目，要重新设置吗？在哪个科目下呢？

邹老师 解答

2018-03-06 17:33

你好，就是在应交税金下面设置教育费附加，地方 教育费附加，堤围费明细

小巧玲珑 追问

2018-03-06 17:43

设置在哪，应交税金是一级科目，增值税是二级科目，再设置是几级科目呢？

邹老师 解答

2018-03-06 17:46

你好，就是在应交税金下面设置 教育费附加，地方 教育费附加，堤围费三个明细二级科目

小巧玲珑 追问

2018-03-07 10:17

可不可以把营业税和消费税换成教育费附加呢？否则只能设置在2171.13了

邹老师 解答

2018-03-07 10:18

你好，也可以这样修改

小巧玲珑 追问

2018-03-07 10:32

税务的罚款和滞纳金怎么记帐？

邹老师 解答

2018-03-07 10:39

借；营业外支出   贷；银行存款

小巧玲珑 追问

2018-03-07 12:07

还在再详细分罚款和滞纳吗？现在营业外支出下没有二级科目的

邹老师 解答

2018-03-07 12:58

你好，需要在营业外支出下面分别设置罚款，滞纳金明细的

小巧玲珑 追问

2018-03-07 17:58

以前的坏帐在营业外支出里，设置罚款和滞纳金明细后，以前坏帐和以前的滞纳金都自动到罚款里了怎么办？

邹老师 解答

2018-03-07 19:28

你好，坏账是通过资产减值损失核算，不通过营业外支出核算的 
就算你通过营业外支出核算，你需要设置明细，营业外支出——坏账，后面发生罚款，滞纳金，你再增加营业外支出——罚款，滞纳金明细才是的

小巧玲珑 追问

2018-03-08 09:53

坏帐应该是损益类的吧？现在的损益里没这处科目．就是现在设置这个科目那么以前的坏帐也不会到这个科目怎么办呢？

邹老师 解答

2018-03-08 10:09

你好，计提的坏账借方是通过资产减值损失核算，属于损益类的

小巧玲珑 追问

2018-03-08 11:44

邹老师你看这样改行不：我把以前的营业外支出改成资产减值损失(当时在营业外支出里增加了罚款和滞纳金，以前的数据都在罚里了，无法删除，所以改成了坏帐)．又另外增加了营业外支出，麻烦你帮我看一下这样行不行？谢谢！

邹老师 解答

2018-03-08 11:49

你好，可以这样设置的

小巧玲珑 追问

2018-03-08 11:58

这张补交的完税证怎么做分录？谢谢！是不是要先计提再交纳？

邹老师 解答

2018-03-08 11:59

你好，是的  
借；应收账款等科目    贷；以前年度损益调整     应交税费-应交增值税 
借；应交税费——应交增值税  营业外支出   贷；银行存款

小巧玲珑 追问

2018-03-08 12:11

不明白：借方怎么是应收帐款呢？以前年度损益调整目前没有，应该在哪个科目？还有应交税金－－－增值税下有明细科目，不能直接先应交增值税，应该先哪个？谢谢！问题有点多！

邹老师 解答

2018-03-08 12:36

你好，因为你增值税是因为收入形成的，所以借方是应收账款等科目，因为是以前年度的收入，所以是通过以前年度损益调整科目  
如果是小规模是应交税费——应交增值税，如果是一般纳税人是应交税费——应交增值税（销项税额）

小巧玲珑 追问

2018-03-08 15:27

这个完税证是16年10月应交的当月增值税(不是收入产生的税)，是1月份调整报表时发现当时预交不够抵产生的．怎么按收入形成？不知应该写哪个单位的收入？

邹老师 解答

2018-03-08 15:29

你好，我开始以为是税局检查查补收入补交的税款，所以做了上面的分录

小巧玲珑 追问

2018-03-08 15:36

那现在这个怎么做分录？1月份直接在公司帐扣交的，要不要做计提，怎么做？

邹老师 解答

2018-03-08 15:37

借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费（已交税款）  银行存款 
根据实际交款情况做这个分录

小巧玲珑 追问

2018-03-08 15:47

这样做分录行不？

邹老师 解答

2018-03-08 15:48

你好，不可以的，正常缴纳可以这样做，用预交的抵扣了未交增值税，就需要按这个分录处理的  
 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税款） 银行存款