老师，辅助账其他相关费用17104，经限额调整后的相关费用是2550.07，辅助账税法规定的归集金额该如何调整数据

????静???? 追问

2023-12-07 11:24

相关的费用科目如何调整

朴老师 解答

2023-12-07 11:29

按实际明细来就可以了

????静???? 追问

2023-12-07 11:29

按多少的比例调整呀

朴老师 解答

2023-12-07 11:35

按税法规定的比例哦

????静???? 追问

2023-12-07 13:33

税法规定的比例是多少呀。孰低值我是根据前5项*10%/（1-10%），这样的话前5项归集的费用金额都需要调少呀？调少比例我按多少，转不过来弯了

朴老师 解答

2023-12-07 13:42

其他相关费用采取限额管理方式，不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。因此，可以根据调整后的其他相关费用限额（2550.07）和可加计扣除研发费用总额的比例，计算出限额调整后的其他相关费用金额。
具体的计算方法如下：
限额调整后的其他相关费用金额 = 调整后的其他相关费用限额 / 可加计扣除研发费用总额 × 100%
假设可加计扣除研发费用总额为X，根据题目已知调整后的其他相关费用限额为2550.07，按照上述公式可以计算出限额调整后的其他相关费用金额。

????静???? 追问

2023-12-07 13:56

汇总表：允许加计扣除金额合计145500.69，辅助账其他相关费用17104经限额调整后的其他相关费用为2550.07
税法规定的归集金额 如何调整。我现在其他相关费用不知道怎么算比例。能用数字列式表示下吗？头一次做高企反应不太过来。谢谢

????静???? 追问

2023-12-07 14:00

辅助账  税法规定的归集金额   想把关于其他相关费用总数17104调成2550.07怎么算

朴老师 解答

2023-12-07 14:02

其他相关费用采取限额管理方式，不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。

????静???? 追问

2023-12-07 14:13

绕不出来了，就是不知道怎么算，算半天数也对不上

朴老师 解答

2023-12-07 14:20

145500.69乘以百分之十
这样就可以了

????静???? 追问

2023-12-07 14:36

感觉说的不在一个地方。辅助帐会计凭证记载金额190054.62，税法规定的归集金额正常应该是145500.69，
25500.69+15万*0.8=145500.69，我现在主要是税法规定的金额数不知道怎么调整，调整数是咋么来的

朴老师 解答

2023-12-07 14:41

税法规定的归集金额正常应该是145500.69元，而辅助帐会计凭证记载金额为190054.62元。两者之间的差额为44553.93元（190054.62元 - 145500.69元）。
根据您提供的信息，调整数应该是25500.69元（正常归集金额与辅助帐会计凭证记载金额的差额）。这个调整数是由于税法规定的归集金额与辅助帐会计凭证记载金额不一致所产生的。
具体来说，税法规定归集金额的正常计算方式是：正常归集金额 = 辅助帐会计凭证记载金额 - 调整数。而调整数的计算方式是：调整数 = 辅助帐会计凭证记载金额 - 正常归集金额。
在您的情况下，调整数 = 190054.62元 - 145500.69元 = 44553.93元。因此，税法规定的归集金额应该是145500.69元（辅助帐会计凭证记载金额 - 调整数）。

????静???? 追问

2023-12-07 14:50

差的这44553.93我怎么调，所有的归集费用都调整吗？是的话怎么算、可以举例说明吗

朴老师 解答

2023-12-07 14:55

只调整这个差额就可以了

????静???? 追问

2023-12-07 14:59

只要不超过10%，归集的费用都可以调是吧，比如后面数不够分也可以凑数是吧。

朴老师 解答

2023-12-07 15:03

是的

可以这样操作