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朴老师

职称： 会计师

2023-12-07 11:22

对于辅助账中其他相关费用的归集金额调整，可以按照以下步骤进行：
  1.确定辅助账中其他相关费用的初始数据。这可能根据企业的实际情况和需要归集的费用项目来确定。
  2.根据限额调整后的相关费用金额，调整辅助账中其他相关费用的归集金额。具体来说，将初始数据与限额调整后的金额进行比较，取较小值作为归集金额。
例如，如果初始数据为17104元，限额调整后的相关费用为2550.07元，那么归集金额应为2550.07元（因为2550.07元小于17104元）。
  1.在辅助账中记录归集金额的调整。这可以包括对相关费用科目的调整和对应金额的增减。
  2.根据税法规定，对于其他相关费用的归集金额可能还需要进一步调整。这可能涉及到对归集金额的增加或减少，以满足税法的要求和规定。

????静???? 追问

2023-12-07 11:24

相关的费用科目如何调整

朴老师 解答

2023-12-07 11:29

按实际明细来就可以了

????静???? 追问

2023-12-07 11:29

按多少的比例调整呀

朴老师 解答

2023-12-07 11:35

按税法规定的比例哦

????静???? 追问

2023-12-07 13:33

税法规定的比例是多少呀。孰低值我是根据前5项*10%/（1-10%），这样的话前5项归集的费用金额都需要调少呀？调少比例我按多少，转不过来弯了

朴老师 解答

2023-12-07 13:42

其他相关费用采取限额管理方式，不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。因此，可以根据调整后的其他相关费用限额（2550.07）和可加计扣除研发费用总额的比例，计算出限额调整后的其他相关费用金额。
具体的计算方法如下：
限额调整后的其他相关费用金额 = 调整后的其他相关费用限额 / 可加计扣除研发费用总额 × 100%
假设可加计扣除研发费用总额为X，根据题目已知调整后的其他相关费用限额为2550.07，按照上述公式可以计算出限额调整后的其他相关费用金额。

????静???? 追问

2023-12-07 13:56

汇总表：允许加计扣除金额合计145500.69，辅助账其他相关费用17104经限额调整后的其他相关费用为2550.07
税法规定的归集金额 如何调整。我现在其他相关费用不知道怎么算比例。能用数字列式表示下吗？头一次做高企反应不太过来。谢谢

????静???? 追问

2023-12-07 14:00

辅助账  税法规定的归集金额   想把关于其他相关费用总数17104调成2550.07怎么算

朴老师 解答

2023-12-07 14:02

其他相关费用采取限额管理方式，不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。

????静???? 追问

2023-12-07 14:13

绕不出来了，就是不知道怎么算，算半天数也对不上

朴老师 解答

2023-12-07 14:20

145500.69乘以百分之十
这样就可以了

????静???? 追问

2023-12-07 14:36

感觉说的不在一个地方。辅助帐会计凭证记载金额190054.62，税法规定的归集金额正常应该是145500.69，
25500.69+15万*0.8=145500.69，我现在主要是税法规定的金额数不知道怎么调整，调整数是咋么来的

朴老师 解答

2023-12-07 14:41

税法规定的归集金额正常应该是145500.69元，而辅助帐会计凭证记载金额为190054.62元。两者之间的差额为44553.93元（190054.62元 - 145500.69元）。
根据您提供的信息，调整数应该是25500.69元（正常归集金额与辅助帐会计凭证记载金额的差额）。这个调整数是由于税法规定的归集金额与辅助帐会计凭证记载金额不一致所产生的。
具体来说，税法规定归集金额的正常计算方式是：正常归集金额 = 辅助帐会计凭证记载金额 - 调整数。而调整数的计算方式是：调整数 = 辅助帐会计凭证记载金额 - 正常归集金额。
在您的情况下，调整数 = 190054.62元 - 145500.69元 = 44553.93元。因此，税法规定的归集金额应该是145500.69元（辅助帐会计凭证记载金额 - 调整数）。

????静???? 追问

2023-12-07 14:50

差的这44553.93我怎么调，所有的归集费用都调整吗？是的话怎么算、可以举例说明吗

朴老师 解答

2023-12-07 14:55

只调整这个差额就可以了

????静???? 追问

2023-12-07 14:59

只要不超过10%，归集的费用都可以调是吧，比如后面数不够分也可以凑数是吧。

朴老师 解答

2023-12-07 15:03

是的

可以这样操作

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对于辅助账中其他相关费用的归集金额调整，可以按照以下步骤进行： 1.确定辅助账中其他相关费用的初始数据。这可能根据企业的实际情况和需要归集的费用项目来确定。 2.根据限额调整后的相关费用金额，调整辅助账中其他相关费用的归集金额。具体来说，将初始数据与限额调整后的金额进行比较，取较小值作为归集金额。 例如，如果初始数据为17104元，限额调整后的相关费用为2550.07元，那么归集金额应为2550.07元（因为2550.07元小于17104元）。 1.在辅助账中记录归集金额的调整。这可以包括对相关费用科目的调整和对应金额的增减。 2.根据税法规定，对于其他相关费用的归集金额可能还需要进一步调整。这可能涉及到对归集金额的增加或减少，以满足税法的要求和规定。
2023-12-07 11:22:08
同学，你好 研发费用加计扣除表中第34行“经限额调整后的其他相关费用”的计算，关键在于统一计算全部研发项目的限额，再按比例分摊到各项目。 全部研发项目的其他相关费用限额 = 全部研发项目的人员人工等五项费用之和 × 10% / (1 - 10%)
2026-01-07 15:17:01
你好，研发费用要根据其范围来确认和归集。研发费用的具体范围包括： 　　1.人员人工费用。 　　直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 　　2.直接投入费用。 　　（1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 　　（2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。 　　（3）用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 　　3.折旧费用。用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 　　4.无形资产摊销。用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。 　　5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 　　6.其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 　　7.财政部和国家税务总局规定的其他费用。 研发费用辅助账有2015版、2021版和自行设计，我这里有2015版、2021版，需要可以发给你
2022-05-20 09:35:01
辅助明细账也需要按着项目归集。 立项是研发支出最基本的一个步骤，所以任何的研发支出都是需要立项的。
2020-06-20 08:53:56
你好，就是其他费用不能超过全部加计扣除研发支出的10%的，你按照你的全部的其他费用先填试试，如果超过标准，会提示你的
2019-05-17 14:20:14
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