公司出口产品，价格为CNF(成本+运费）也就是到岸价，公司账务处理为 收到预付款时： 借：银行存款 贷：预收账款 发出商品后： 借：预收账款 贷：主营业务收入 预提费用（海运费)， 发票是按预收账款金额 也就是全额开的，但是做收入时是把海运费给抠出来了，海运

1、收到出口商品款：借：银行存款-外币贷：预收账款-外汇2、开发票：借：预收账款-外汇 财务费用-汇兑损益（负数）贷：主营业务收入-出口3、海运费：借：预收账款-外汇贷：销售费用-海运费（负数)老师分录对吗?

答： 你好，这个分录没有问题的

老师 外贸Cif出口多收客户海运费如何入账呀

答： 您好！多收？那这个钱要退给客户吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，想咨询一下cif出口报关，那么出口发票怎么开具？单列海运费和保费，开fob价吗

答： 同学你好 开货物的就可以了 按照ＦＯＢ备注栏备注ＣＩＦ