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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-03-05 14:09

借；应交税费   贷；银行存款 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税

卜雪 追问

2018-03-05 14:11

不用把应交税费-销项税额转入应交税费-已交税金？

邹老师 解答

2018-03-05 14:12

你好，不需要的，小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的

卜雪 追问

2018-03-05 14:25

那如果是一般纳税人呢？怎么做账？

邹老师 解答

2018-03-05 14:28

借；应交税费（已交税金）  贷；银行存款 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

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相关问题讨论
你好，自行开具专票的小规模纳税人要通过网上申报纳税 代开专票的小规模纳税人是需要缴纳税款，在发票的时候，就缴纳了
2018-08-06 16:05:36
您好，这个只要正常的确认收入，结转成本就可以了，在确认收入的时候，计提贷方的应交税费–应交增值税。 预缴的话就 借:应交税费–应交增值税 贷银行存款 就可以了，为您提供解答，祝学习愉快
2019-04-03 14:23:49
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 城建税 贷；银行存款
2017-06-10 10:27:39
这个代开的要大吧，代开的时候缴纳城建税
2019-07-12 09:11:45
你好，是的
2016-12-01 13:00:08
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