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首次购买金税盘480 可以全额抵扣但是由于认证了只能抵扣40几块税务局说可以去撤销在做转出应该怎么做分录啊

Aban

于2018-03-05 13:23 发布 988次浏览

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送心意

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-05 13:29

借：管理费用
    应交税金-应交增值税-进项税额
    贷银行存款等
   借：管理费用
   贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借：应交税金-应交增值税-减免税额
  贷：营业外收入
申报时候：
在附表二中填入相应的进项税额转出数据。在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据
建议具体处理和报税步骤，再次与专管员沟通一下。

Aban 追问

2018-03-05 13:46

我可以直接冲减管理费用吗

张艳老师解答

2018-03-05 14:21

也可以直接冲减管理费用的。建议到时一定要与专管员核实一下分录和报税步骤是否合适。

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借：管理费用应交税金-应交增值税-进项税额贷银行存款等借：管理费用贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出借：应交税金-应交增值税-减免税额贷：营业外收入申报时候：在附表二中填入相应的进项税额转出数据。在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据建议具体处理和报税步骤，再次与专管员沟通一下。

2018-03-05 13:29:48

借：管理费用-办公费贷：银行存款同时借：应交税费-应交增值税-减免税额贷：营业外收入-政府补助如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

2018-05-07 16:19:09

你好按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2018-07-30 16:25:57

购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

2017-08-29 10:55:36

你好金税盘和报税盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

2019-03-11 10:46:19

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