公司购进的产品有一部分过期报废了，这部分报废的能不能计入报废损失抵减企业所得税？

骆旭燕 追问

2018-03-05 13:18

需要去税局备案吗，报废的怎么做会计分录呢

邹老师 解答

2018-03-05 13:25

你好，需要做专项申报或清单申报 
借；待处理财产损益   贷；库存商品 
借；营业外支出   贷；待处理财产损益

骆旭燕 追问

2018-03-05 13:26

@邹老师:这部分报废的进项税还能抵吗？

邹老师 解答

2018-03-05 13:43

你好，非正常损失的不可以（自然灾害的除外）

骆旭燕 追问

2018-03-05 13:44

@邹老师:老师，你上面做的分录应该属于管理不善造成的，是借管理费用吧？

邹老师 解答

2018-03-05 13:46

你好，管理不善的可以计入管理费用

骆旭燕 追问

2018-03-05 13:48

@邹老师:需要进项税转出，最终的分录是不是，借管理费用，贷库存商品，贷应交税费--应交增值税（进项转出）

邹老师 解答

2018-03-05 14:11

借；待处理财产损益，贷库存商品，贷应交税费--应交增值税（进项转出） 
借；管理费用  贷；待处理财产损益 
完整分录是这样的