老师你好，我们有家企业被税务稽查查补税金，涉及到所得税、增值税、附加税。我们做会计处理的时候都需要通过以前年度损益调整吗，是不是要返回税款所属当年更正年度所得税申报表？

相信老师 追问

2023-12-06 11:30

就是说所得税、增值税、附加税都通过以前年度损益调整科目，然后做在现在的账上，不用倒回去更正以前年度所得税报表是吧？这样如果税务查账的话，发现三表数据不一致，又要让写说明或者更正年报表。

冉老师 解答

2023-12-06 11:31

就是说所得税、增值税、附加税都通过以前年度损益调整科目，然后做在现在的账上，不用倒回去更正以前年度所得税报表是吧？
是的，是这样操作的


这样如果税务查账的话，发现三表数据不一致，又要让写说明或者更正年报表。
不会，一般是正常税务补交纳的话，不会要求比如更正以前的，做账坐在当期，摘要写清楚
老师现在的公司以前也遇到过类似情况

相信老师 追问

2023-12-06 11:36

摘要写清楚是查补税，然后也按照所补税款建了明细账，就是在这块纠结是不是要更正以前年度的所得税年报表。

冉老师 解答

2023-12-06 11:36

不需要更正以前年度的所得税年报表。

相信老师 追问

2023-12-06 11:41

好的，谢谢！

冉老师 解答

2023-12-06 12:10

不客气，同学，祝你生活愉快