公司去年成立的，今年才去税务局登记备案，所有税种也是从今年2月份才开始核的，但是我们的对公账户从去年就已经有很多流水了，有销售货物收到的货款，也有购进货物打给供应商的货款，现在才开始建账，那去年那些流水往来怎么办呢？

小袁 追问

2018-03-05 10:36

那意思是我要从对公账户有流水的时候开始建账吗？

宋生老师 解答

2018-03-05 10:36

您好！是的，对公的都要做。

小袁 追问

2018-03-05 11:11

去年我没来公司，老板自己在操作，网银很混乱，所有的购进货物都还没取得发票，但是购销合同都签了的，款项也是通过对公账户转的，所有的销售也还没开具发票这样是不是也要确认成本和收入，期末结转到本年利润，如果赚了就得交企业所得税，那我们去年还没税务登记，也就不需要年报和汇算清缴，那怎么处理呢？

宋生老师 解答

2018-03-05 11:13

你好！是的额，也是一样要做的。不然你的数据平不了。

小袁 追问

2018-03-05 11:24

那可不可以直接做往来，不确认收入，等到收到发票和开出发票再确认收入呢

宋生老师 解答

2018-03-05 11:26

你好！可以的，先挂在往来。