老师，您好！如果发改局下文规定民办学校的收费标准：学费3500，住宿费500，可以在它核定的范围上下浮动10%，教育局下拨的公用经费360，住宿生多加150；学校现在的学费收入是3100，住宿费收入是500，怎么做确认收入的分录？（数据是一个学期）

习惯 追问

2023-12-06 11:07

按这个数据，之前做的分录是：（忽略税）
1.收款  借：银行存款（学费3100 + 住宿费500）
            贷：预收账款 （学费3100 + 住宿费500）
2.确认收入  借：应收账款-学杂费（学员承担）（学费3100 + 住宿费500）
                  借：应收账款-学费（教育公用经费）（360+150）
                  贷：提供服务收入-学费（学费3100 +公用经费360）
                  贷：提供服务收入-住宿费收入（住宿费500+公用经费150）
借：预收账款 （学费3100 + 住宿费500）
贷：应收账款-学杂费（学员承担）（学费3100 + 住宿费500）
收到公用经费时：
借：银行存款（360+150）
贷：应收账款-学费（教育公用经费）（360+150）
这样做对不对？

朴老师 解答

2023-12-06 11:18

同学你好
按我上面的来做

习惯 追问

2023-12-06 11:22

好的，补助资金不是及时下来，但每个学期都有，可以先计提放到其他收入吧？

朴老师 解答

2023-12-06 11:27

同学你好

这个可以的

习惯 追问

2023-12-06 11:29

那今年上个学期做的，这个学期还需要做调整吗？

朴老师 解答

2023-12-06 11:32

做的不对的可以调整

习惯 追问

2023-12-06 11:33

好的，谢谢老师耐心的回答。

朴老师 解答

2023-12-06 11:39

满意请给五星好评，谢谢