我公司将2台光伏设备300万元折旧3个月，以融资租赁售后回租方式取得 银行存款115万 另外一次性支付服务费34500元（收到融资公司开具的普通，金融服务-动产回租服务6%发票） ，次月我公司支付融资租赁公司 本金28000元（收融资公司开具收据），支付利息8000元（收到普票 金融服务-动产回租租金利息 6%） 求账务处理分录

丁小丁老师 解答

2023-12-05 20:55

您好！
租赁开始日：
借：固定资产—融资性售后回租固定资产300
贷：固定资产—在用固定资产300
借：银行存款
       未确认融资费用
贷：长期应付款
银行存款3.45
支付租金：
借：长期应付款2.8
贷：银行存款2.8
计提融资租赁资产的折旧：
借：管理费用等相关科目
贷：累计折旧
分摊未确认融资费用：
借：财务费用3.45/租赁期
贷：未确认融资费用
租赁期多久呢？没这个有些数据算不出来

zHOU? 追问

2023-12-05 21:18

租赁期36个月

丁小丁老师 解答

2023-12-05 22:02

您好！
租赁开始日：
借：固定资产—融资性售后回租固定资产300
贷：固定资产—在用固定资产300
借：银行存款115
未确认融资费用18.05
贷：长期应付款129.6
银行存款3.45
支付租金：
借：长期应付款2.8
贷：银行存款2.8
计提融资租赁资产的折旧：
借：管理费用等相关科目
贷：累计折旧
分摊未确认融资费用：
借：财务费用3.01
贷：未确认融资费用3.01

zHOU? 追问

2023-12-06 19:14

您好，老师，设备累计折旧不用考虑吗？

丁小丁老师 解答

2023-12-08 16:08

您好！需要折旧，这个还是按照原来的基础来计提折旧的