老师，你好，我想请教个问题。我们公司有一笔咨询费，合同期间是9个月的，每个月入损益的分录是：借：管理费用-咨询费 贷：待摊费用，这个分录对不对?我们是分期付款的，每个月摊销的金额还是要用总金额/月份那个金额入账吧？

小鱼儿 追问

2023-12-05 11:38

不是，目前预付了一半的钱

郭老师 解答

2023-12-05 11:40

借预付账款，贷银行存款，按月借管理费用。贷预付账款
待摊费用已经取消了。

小鱼儿 追问

2023-12-05 13:41

相当于现在是不用每月分摊？我们是小规模纳税人，收到发票后我们就做借管理费用，贷预付账款吧。

郭老师 解答

2023-12-05 13:41

第二个分录，我写的是按月分摊，需要按月分摊。

小鱼儿 追问

2023-12-05 14:01

按月分摊的话，借：管理费用 贷：预付账款。那收到发票后怎么做账呢

郭老师 解答

2023-12-05 14:04

借预付账款，借管理费用负数，
借管理费用
贷预付账款