老师，我们之前发放中秋福利，一共10000,4000发的美特好卡，6000走的银行转账支付，像之前发放4000美特好卡和6000转账，如何记账，现在收到美特好发票，又该如何记账?

Covq 追问

2023-12-05 11:25

收到美特好卡发票后该如果做账务处理呢

岳老师 解答

2023-12-05 11:33

借：预付账款 4000
贷：银行存款 4000

Covq 追问

2023-12-05 11:36

老师你看看是不是这样：
收到美特好卡
借：预付账款 4000
贷：银行存款 4000，
计提福利
借：管理费用-福利费10000
贷：应付职工薪酬-职工福利 10000
发放福利
借：应付职工薪酬-职工福利 10000
贷：预付账款 4000
银行存款 6000

岳老师 解答

2023-12-05 11:43

是的，您的会计分录完全正确。