老师，我单位2019年处理了一辆自用车，但当时账上并没有做账务处理。一直还提着折旧。现在我需要把多余的折旧冲回去，然后账上做固定资产清理账务处理，最后处理收益加上冲回折旧，总共产生收益134615.91元。我是不是需要补缴所得税？如果补缴税率是按今年税率计算，还是处置当年的税率计划？另外实际处理当年我们账上是亏算了9万多，这个怎么处理？

宝宝猪 追问

2023-12-05 10:15

如果我不用以前年度损益调整科目，直接并入今年的损益，正常缴纳所得税，合理吗？目前我们只想把账做的合理合规，别出现什么风险隐患就可以。

朴老师 解答

2023-12-05 10:23

同学你好

跨年的要用跨年的科目

宝宝猪 追问

2023-12-05 10:31

那我就用以前年度损益调整科目，处置账上一直挂着的固定资产，然后补缴所得税，这样处理可以吗？

朴老师 解答

2023-12-05 10:36

同学你好
这个可以的哦

宝宝猪 追问

2023-12-05 11:52

老师，之前卖车的时候，开了二手车销售发票（详见图片），但一直没有入账，请问是否需要补缴增值税？按几个点补缴增值税？

朴老师 解答

2023-12-05 11:57

同学你好
对的
需要补交

宝宝猪 追问

2023-12-05 13:05

这个二手车销售，税点按多少计提？发票已上传

朴老师 解答

2023-12-05 13:08

这个是百分之13%的哦

宝宝猪 追问

2023-12-05 17:33

老师，之前是核定征收，买车的发票进项税未抵扣，请问增值税应该按多少税率补缴？

朴老师 解答

2023-12-05 17:51

是哪一年买的车呢

宝宝猪 追问

2023-12-05 18:49

2017年买的，2019年卖的

朴老师 解答

2023-12-05 19:00

2019年还是核定征收吗