我们是个体户一般纳税人需不需要做汇算清缴啊

高冷的萝莉 追问

2018-03-04 12:02

但是我们不报企业所得税

王雁鸣老师 解答

2018-03-04 12:10

您好，是的，但是您需要报生产经营个人所得税。

高冷的萝莉 追问

2018-03-04 12:43

老师，问下就是我们收到进项发票，已经抵扣了，然后这个货物有问题我们退回厂家，然后给我们开了红字发票怎么做账啊<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-03-04 12:53

您好，按原来进货时的分录做，数字是负数就行。

高冷的萝莉 追问

2018-03-04 14:52

不用再做进项税额转出么<br><br>

高冷的萝莉 追问

2018-03-04 14:53

我做的时候借：库存商品  应交增值税-进项税额贷：预付账款

王雁鸣老师 解答

2018-03-04 14:54

您好，进项税额是负数就行。

高冷的萝莉 追问

2018-03-04 17:00

不需要再应交增值税-进项税额转出了<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-03-04 17:02

您好，比如您采购时，借；库存商品  应交增值税-进项税额，贷：预付账款。退货时，库存商品 负数， 应交增值税-进项税额，负数 ，贷：预付账款，负数。就行了。