1.甲公司系增值税一般纳税人。2021年8月 1日外购一批原材料 ，取得的增值税专用 发票上注明的价款为100万元 ，增值税税额为 13万元。支付原材料运费取得的增值税专 用发票上注明的价款为1万元 ，增值税税额为。.09万元 ，不考虑其他因素 ，该批原材料 的初始入账金额为 ( )万元。这道题的答案是101对吗

海之韵 追问

2023-12-02 14:42

2.甲公司为增值税一般纳税人  ，2020年4月20日，购入原材料2000千   克，取得的
增值税专用发票注明价款 100000元  ，增值税税额 13000元  ，运输途中发生合理损耗 10
千克。不考虑其他因素  ，则该批原材料的入账价值为  (       )元。这道题是100000吗

小锁老师 解答

2023-12-02 14:43

对的，这个是属于价款 100000的

海之韵 追问

2023-12-02 14:44

2.甲公司为增值税一般纳税人  ，2020年4月20日，购入原材料2000千   克，取得的
增值税专用发票注明价款 100000元  ，增值税税额 13000元  ，运输途中发生合理损耗 10
千克。不考虑其他因素  ，则该批原材料的入账价值为  (       )元。这是120+33=153对吗

小锁老师 解答

2023-12-02 14:47

您好，这个没有其他条件了吧

海之韵 追问

2023-12-02 14:51

没有其他条件，就是不知道对不对

小锁老师 解答

2023-12-02 14:57

这个是这样计算的哈，这样 100000元

海之韵 追问

2023-12-02 14:59

3.甲、乙公司均系增值税一般纳税人。  2019年12月 1日   ，甲公司委托乙公司加工一
批应缴纳消费税的W产品  ，W产品收回后继续生产应税消费品。为生产该批W产品  ，甲
公司耗用原材料的成本为120万元，支付加工费用33万元  ，发生增值税税额4.29万元、
消费税税额 17万元。不考虑其他因素   ，甲公司收回的该批W产品的入账价值为  (        )
万元。这道题是120+33=153对吗

小锁老师 解答

2023-12-02 15:00

这个的话是消费税，17万也需要算进去就行

海之韵 追问

2023-12-02 15:05

你好 收回后直接对外出售，出售环节不再缴纳消费税，所以之前在委托加工环节代收的消费税就需要计入加工物资成本 连续生产应税消费品，在委托加工环节代收的消费税可以抵扣，所以计入应交税费——应交消费税借方，用来抵扣销售环节计提的应交税费——应交消费税贷方发生额

小锁老师 解答

2023-12-02 15:10

嗯对是这个意思的了

海之韵 追问

2023-12-02 15:12

那不是应该不加吗，他连续生产了啊，应该是应交税费

小锁老师 解答

2023-12-02 15:18

稍等我看一下这个