开发商委托物业公司代开代收车位租金，然后协商收到的租金4、6分成，那么物业公司应该怎么做账务处理？

CinnieLee 追问

2018-03-03 10:02

不开可以吗，就开收据，如果再开发票就重复交税 
分录可以是收到： 
借：银  10000 
贷：主收   9009.01 
应交税    990.99 
 分6成给开发商的时候： 
  借：主营成本   5405.41 
         贷：银行   5405.41 
老师你看这样行不行？

方老师 解答

2018-03-03 19:04

不开票的话，这部分的成本就不能在所得税前扣除。

CinnieLee 追问

2018-03-05 09:50

就是可以这样操作，但是该费用不能在所得税前扣除，要进行应纳税所得额前调整。

方老师 解答

2018-03-05 12:29

是的，可以这样操作，该费用不能在所得税前扣除。所得税汇算时要做纳税调增，增加应纳税所得额。