当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？

Mena. 追问

2018-03-01 16:18

还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的

宋生老师 解答

2018-03-01 16:20

你好！是需要计提的。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

Mena. 追问

2018-03-01 16:23

怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了

宋生老师 解答

2018-03-01 17:13

你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别